无论组织的规则和政策多么严格，工作场所的欺诈有时是不可避免的。
无论是小型组织、有限公司、合伙企业，甚至是非营利组织，它们都曾在某个时候面临过欺诈。这是一个严重的问题，因为它有几个影响，包括财务损失和声誉损害。
大多数欺诈行为都在进行中。一旦欺诈者开始，他或她就很难停止。他会先偷100美元，然后再提高金额。欺诈者在没有人注意到他的欺诈行为时，获得了偷更多金额的信心和意愿。
内部控制往往被证明是无效的业务变化的速度快，新产品，服务，新闻职位，新员工;变化是组织中唯一不变的事情。
因此，实行一年的内部控制完全是浪费。工作场所的欺诈行为往往发生在管理者和上级忙于日常工作，没有对员工给予足够的关注的时候。
1） 与工作场所欺诈相关的一些统计数据：
- 在37%的案件中，欺诈者是受雇10年以上的雇员
- 赌博、债务和毒品等个人问题往往会引发员工欺诈。
- 大多数欺诈涉及盗窃现金，而不是任何其他有形资产。
2)舞弊的诱因:
美国犯罪学家唐纳德·R·克雷西提出了一个理论，叫做欺诈三角，它描述了员工决定进行欺诈的原因。分类如下:
a） 压力：
难以完成的目标的压力，努力工作以获得晋升的压力，或一些个人因素，如赌博和债务导致员工欺诈。欺诈行为可能无法解决建筑压力，但诈骗者可以感知到这一点，这可能有助于他放松或自我感觉良好。
b） 合理化：
属于理性化范畴的欺诈者不认为自己是罪犯，而是认为自己是境遇的牺牲品。他们以这种方式说服自己，他们没有犯下罪行。
合理化是基于家庭困难或家庭经济支持压力等外部因素产生的。
c)机会:
犯下欺诈行为并知道自己会被忽视的黄金机会会促使员工这样做。组织的不良文化和环境，如缺乏内部层级和控制，责备文化将激励欺诈者进一步采取行动。
3） 工作场所的欺诈类型：
以下是一些类型的欺诈和工作场所盗窃发生
一)欺诈:
组织通常将客户的关键数据或财务信息存储在计算机上。
黑客入侵服务器和修改网站对于一个专家黑客来说是小菜一碟。如果内部安全性较弱，则可以轻松访问敏感数据。
b） 身份欺诈：
通过身份盗窃统计数据模拟个人或整个组织是工作场所欺诈的一种类型。欺诈者会欺骗客户，改变公司决策，订购商品，并为自己的利益行事。
一个组织必须严格控制密码和与身份有关的重要数据。
c） 账户操纵：
为了自己的经济利益而篡改真实情况来提交财务报告，将受到账户操纵。欺诈员工在购买股票或销售过程中做出改变。
d） 小额欺诈：
每个组织都面临轻微的欺诈。员工并不认为自己有罪，因为他们认为这种欺诈行为会给公司带来损失。
它包括盗窃办公文具、拿走个人打印件、修改公司报销的账单等。所有员工的一个小小的欺诈行为加在一起将被证明是组织的一大损失。
4)工作场所的欺诈警告信号:
所有的诈骗都是由于周围的人缺乏关注而发生的。以下是一些警告信号，可能会让你怀疑员工是否有欺诈行为。以下是一些常见的欺诈警告信号。
- 入不敷出的雇员
- 经常出现无法解释的现金差异
- 顾客对帐单的投诉
- 供应商关于付款的投诉
- 广告、咨询费用突然上升
- 支票被毁或遗失
- 分类账中未协调的数据
- 从不休假的雇员
5)工作场所欺诈的影响或后果:
必须及时解决欺诈问题。有必要采取措施防止欺诈，因为它对组织有以下影响。
一)金融:
如果损失数量大，资金或货物的损失可能会影响股价。资金的高损失表明，必须有严格的规定和对员工的密切关注。
b） 声誉：
工作场所的欺诈行为会损害组织的声誉。客户和潜在客户失去信心，可能不会有长期的联系。显然，人们希望与有道德的员工和工作顺利的公司交往。
c） 员工士气：
造成巨大损失的欺诈行为肯定会影响员工士气。员工的内部信任受损。雇主将密切关注所有员工，包括诚实的员工，这可能会让他们感觉不好。
损耗率由于员工在环境中感到不安全，也会上升。留住员工并再次赢得他们的信任对人力资源部来说是一项艰巨的任务，管理层对欺诈行为进行了举报。18新利官登录
6） 工作场所的欺诈预防计划：
有10条规则可以用来防止工作场所的欺诈或盗窃。
a)有书面合同:
如果组织有一个或多个合作伙伴，最好通过咨询公司律师签订书面合同。
它应该包括以下内容：
- 所有合作伙伴的标识
- 业务说明
- 各合伙人对公司的责任
- 详细说明赔偿
- 可报销费用
- 有关保险的资料
- 保密条款
- 版权及知识产权
- 条款的修改
- 终止就业
- 融资和
- 签名。
书面文件有助于与所有合作伙伴达成明确的条款，从而减少欺诈和冲突。
b） 选择优秀员工：
选择有道德价值的明智员工将有助于减少或消除工作场所的欺诈行为。但认识到这类员工需要时间和努力。确保采取必要的措施改革招聘方法，以便挑选优秀员工. 以下是一些技巧。
- 花时间判断和审查候选人，你可以做一个详细的参考检查
- 寻找值得信赖的员工
- 注意那些将直接处理现金、账户和股票的人。
- 选择对组织最感兴趣的积极员工
- 对员工有现实的期望，明确职位描述，控制范围，工作时间和政策。
- 按照行业标准提供工资。
c） 建立零容忍政策：
如果发现欺诈行为，在公司规则手册中明确说明其含义。确保员工很好地理解他们。如果需要，安排一次培训课程，帮助他们获得清晰的信息。
也可以为员工建立一个良好的沟通渠道，让他们可以提交报告。向他们保证这些信息将被保密处理。建立匿名电话服务是明智的，这样员工就可以保证他们的身份不会被泄露。
d） 留心
睁大眼睛，随机检查账目、采购、销售部门。由来自不同团队的两个人编制工资单。同时避免将整个账目委托给一个人。
将清点存货的任务分配给除存货维护人员之外的其他人。确保员工下班后准时下班。留意那些有异常行为的员工。
e)做好会计工作:
下面提到的良好会计实践将在很大程度上帮助减少工作场所的欺诈行为
- 采购订单-使用有编号的采购订单
- 信用卡-所有信用卡支出必须经过授权
- 支票-所有支票的签字人。
- 费用控制-超过1000卢比的费用需要适当的批准
- 偿还–只允许员工入住预先批准的酒店和餐厅，这样他们就不会有机会伪造账单。
- 银行对账单–将敏感信息和信件邮寄到家庭地址，而不是工作场所
- 现金抽屉-不要在工作场所放太多零用现金;有监视监视员工的行动。
f)管理商品和设备:
如果不留意，商品和货物很有可能被盗。以下是一些有助于降低风险的提示。
- 在帐簿或库存系统中输入收到的项目
- 密封交付项目，添加备注“如果包装有污点，则不接受”。
- 解决与发票、折扣和供应商付款有关的投诉，敏锐的观察可以帮助你抓住罪魁祸首。
- 审计库存
- 确保重要物品上锁并有看守。
g） 使用安全系统：
- 在账户、储物柜、库存、员工记录和服务器室等关键区域安装视频监控系统。确保相机制作的视频和图像质量良好。
- 张贴类似“你被监控”的海报
- 有良好的光线——相机需要良好的光线来捕捉高质量的图像。此外，光线充足的区域也会让员工打消溜进不该去的地方的念头。
h)控制门禁:
- 组合、钥匙和访问代码：不要把钥匙和密码交给信任的员工以外的人，在员工离开时更改密码。
- 重复密钥：切勿复制过多的钥匙，无论何时分发，都要记下钥匙。
- 获取受控锁：控制锁的钥匙很难复制，成本更高，但值得投资。
i） 管理数据访问：
小心黑客访问你的个人信息。工资单，公司收入，银行对账单，价目表都应该保存好。
控制对计算机系统的访问:
- 给每台电脑分配密码，并经常更改
- 把笔记本电脑放在上锁的柜子里
- 把关键数据的副本保存在安全的地方。
- 在电子邮件中使用数字签名。
j)管理电话线路:
打私人电话、打公司电话的长途电话也可以被称为欺诈。制定明确的电话使用政策。另外，不要允许每个人都打电话。
k） 怀疑盗窃时的雇主选择：
严格的内部控制有助于更快地识别工作场所的欺诈和盗窃行为。当你发现罪魁祸首时，可以采取以下行动
- 让员工休假
- 暂停该雇员的工作
- 把员工调到另一个地方
- 当你有确凿的证据时，解雇员工
欺诈和盗窃的类型：
员工欺诈是大多数雇主面临的最大威胁之一，这并不是什么不寻常的事情。防止这类事情发生的最好办法是识别它并采取必要的行动。
根据ACFE在员工欺诈方面，由于员工欺诈，公司每年损失近5%的收入。尽管在任何部门都有可能发生欺诈，但财务、会计部门的高级职员大多是从事欺诈活动的人。
员工欺诈是一种不应以任何方式受理的犯罪，组织需要对此采取严格的行动。
诈骗计划的种类:
- 贿赂和腐败
- 数据失窃
- 工资欺诈
- 会计欺诈
- 供应商欺诈
- 资产挪用
1.贿赂和腐败:
贿赂和腐败可能导致公司员工在工作场所进行欺诈和盗窃。
- 产品替换
- 空壳公司欺诈计划
- 回扣
- 贿赂
预防和发现贿赂和腐败:
- 具有良好职业道德的员工应获得奖励
- 指示所有员工远离这些反社会的东西
- 审查产品替代危险信号
- 实施风险评估以获得更好的视图
- 对违反工作纪律的员工采取严厉措施
- 明确不容忍腐败和贿赂
- 向你的员工灌输最好的职业道德
2.数据盗窃：
- 个人身份信息盗窃（PID）
- 盗窃客户或联系人名单
- 商业秘密盗窃
防止和检测数据盗窃:
- 指导员工在离开办公桌时保存和保护其数据
- 使用强密码，避免他人访问重要数据
- 清除电子设备中的所有数据，制作硬拷贝并将其存储在储物柜中
- 研究并购买好的软件以保护机密数据
- 传输或下载数据时，请向IT部门寻求帮助
- 采用警报管理系统，使用IT控制18新利官登录保护重要信息
3.工资欺诈：
工资发放过程中的盗窃或欺诈行为。
- 工资支票盗窃
- 时间表欺诈
- 预先欺诈
- 鬼员工计划
预防和检测工资欺诈：
- 为核对工资账户和制作工资支票创建单独的任务
- 重新检查工资系统，正确更新所有员工信息
- 对工资系统使用数据分析
- 员工无权更改工资系统
- 经理应该检查所有员工的工作时间表
- 所有的工资账户和资产负债表需要每季度进行审核
4.会计欺诈:
这是一种可以访问公司账户的员工进行的欺诈。他们进行欺诈并使用账户进行筛选。
- 应收账款欺诈
- 双重检查欺诈
- 个人购买
- 假供应商
- 应付帐款欺诈
- 挪用公款
预防和检测会计欺诈：
- 实现任何自动识别故障的系统
- 使用任何第三方协助检查帐户
- 为你的会计团队选择最好的员工
- 及时进行审计
- 为会计工作使用最好的内部约束
5.供应商欺诈：
供应商欺诈是组织的员工和供应商一起犯下的欺诈类型。它也可以由供应商进行。
- 定价
- 排除了
- 检查篡改
- 贿赂和回扣
- 计费方案
预防和检测供应商欺诈：
- 检查供应商申请的账单是否合理
- 执行主供应商文件审查
- 利用数据挖掘来获得准确的统计数据
- 重新检查员工和供应商的地址
- 选择可靠和诚实的供应商
- 定期审核供应商档案
- 在最终确定供应商之前，进行详细的背景调查
6.资产挪用:
- 资产挪用也可以被称为内部欺诈，主要涉及组织的资产盗窃。
- 公司车辆的个人使用
- 佣金欺诈
- 医疗保险欺诈
- 劳工赔偿欺诈
- 支付欺诈
- 采购欺诈
- 费用帐户欺诈
- 报销欺诈
- 盗窃的服务
- 盗窃现金
- 存货盗窃
- 检查篡改
- 检查风筝
- 查伪
防止和检测资产挪用：
- 设立一条热线，帮助员工举报任何不当行为
- 支票需要存放在柜子里
- 无效检查需要被销毁
- 佣金只需要在货物交付后才能支付
- 需要进行及时的审计
- 会计部门员工需要轮流工作
- 支票制单人和支票签字人的工作应不同
- 实行制衡
- 需要对新加入者进行强有力的背景调查
员工离职后怎么办？
在解雇一个欺诈员工后，你可以采取以下步骤-
a） 起诉该雇员：
你可以起诉员工欺诈，你需要有足够的屋顶来做到这一点，你可以寻求弥补你的损失。当局可能会封存欺诈者的银行账户和护照，直到问题得到解决。
b)刑事定罪后追回损失:
当地法律将对该案件进行调查，如果认定该员工有罪，将要求其赔偿损失。如果雇员未能向雇主交代，他可能会被起诉。
c） 透过保险追讨：
盗窃保险保护雇主免受所有现任和前任雇员、合作伙伴、成员和管理层的伤害。18新利官登录虽然不包括会计错误，政府突袭。
结论:
因此，我们看到了欺诈的原因、影响、预防和步骤。当你怀疑工作场所有欺诈行为时，不要惊慌失措。拥有严格的内部控制，并不时对其进行重新评估。密切关注员工，进行突击检查将有助于做到这一点。针对欺诈和盗窃的规则和政策应谨慎编写。确保您的员工了解在工作场所实施欺诈的政策和后果。
如果您仔细怀疑欺诈行为并收集了足够的证据，终止合同将要求提供确凿的证据。只有在你认为值得花时间和金钱的情况下，才可以申请诉讼或还款。并不是每个人都是小偷，但工作场所的欺诈行为非常普遍。人们正确地说“预防胜于治疗”，这一原则非常适用于工作场所的欺诈和盗窃。
